Задача: составить проводки
Добрый всем день...Помогите с проводками по бух.учету...
1.Счет фактура № 2. Принят к оплате расчетный документ поставщика ОАО «Гольфт» по приобретенному грузовому автомобилю
VOLVO-300 (Фургон) с НДС 18% :
покупная цена дт 08-4кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 = ндс и дт 68 кт 19 =ндс
2 Счет фактура № 3. Принят к оплате расчетный документ поставщика ОАО «Барс» по установке сигнальной системы на приобретенный грузовой автомобиль Камаз-5410 с НДС 18%
покупная цена дт 08 кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 =ндс и дт68 кт19 =ндс
3 Акт приемки передачи ОС от 07.01.0000г. Введен в эксплуатацию приобретенный грузовой автомобиль VOLVO-300, сроком полезного использования 15лет по первоначальной стоимости:
дт 01-1 кт 08-4 = покупная цена 1опер +покупная цена 2опер
4 Счет фактура № 4. Акт выполненных работ.
Предъявлен счет подрядчиком СМУ -2 за выполненный капитальный ремонт здания гаража с НДС 18%
покупная цена дт 26 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60=ндс и дт68 кт 19=ндс
5 Счет фактура № 5. Договор поставки. Приходный ордер.
Приняты к оплате счет поставщика ООО «Пешеход» за приобретенные материалы с НДС 18%:
– Запчасти:
покупная цена дт 15 кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 =ндс и дт68 кт 19 =ндс
6 Счет фактура № 6. Договор перевозки.
Предъявлен счет транспортной компанией ОАО «Транзит» за доставку приобретенных материалов до места назначения с НДС 18%:
Стоимость услуг дт 15 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60=ндс и дт 68 кт 19 =ндс
7 Приходный ордер № 1.
Оприходованы поступившие материалы на склад предприятия по учетной цене:
— Запчасти дт 10-5 кт 15
—Горюче-смазочные материалы дт10-2 кт 15
—Автопокрышки дт 10-5 кт 15
8 Требование-накладная № 1.
Со склада предприятия отпущены материалы:
8.1. на работу грузовых автомобилей:
— Запчасти дт 20-1 кт 10-5
—Горюче-смазочные материалы дт 20-1 кт 10-2
—Автопокрышки дт 20-1кт 10-5
8.2. на работу автобусов:
— Запчасти дт 20-2 кт 10-5
—Горюче-смазочные материалы дт 20-2 кт 10-2
—Автопокрышки дт 20-2 кт 10-5
9 Требования –накладная № 2.
Со склада предприятия отпущен тара на хозяйственные нужды дт 26 кт 10
10 Справка-расчет № 1.
Определено и списано отклонение в стоимости приобретенных материалов:
— на себестоимость грузовых перевозок дт 15 кт16=сумма тзр
—на себестоимость автобусных перевозок дт 15 кт16=сумма тзр
11 Расчетная ведомость.
Начислена заработная плата работникам предприятия за отработанный месяц:
—водителям грузовых автомобилей дт 20-1 кт 70
—водителям автобусов дт 20-2 кт 70
—аппарату управления дт 26 кт 70
—ремонтным рабочим дт 26 кт 70
12 Ведомость начисления обязательных страховых взносов.
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату работников:
—водителям грузовых автомобилей дт 20-1кт 69
—водителям автобусов дт 20-2кт 69
—аппарату управления дт 26кт 69
—ремонтным рабочим дт 26кт 69
13 Справка-расчет № 2.
Образован резерв на оплату отпусков (5%) дт 26 кт 96 =11опер * 5%
14 Приходный ордер № 2.
—оприходованы агрегаты, снятые с автобусов в порядке замены по цене возможного использования дт 10-5 кт 91-1
— запасные части, снятые с грузовых автомобилей, непригодные для дальнейшего использования по цене металлолома дт 10-5 кт 91-1
16 Расчетная ведомость.
—начислен налог на доходы физических лиц за отчетный период дт 70 кт 68
—начислена сумма алиментов по исполнительным листам дт 70 кт 73-3
17 Справка-расчет № 3.
Отражена сумма отчислений, производимых в установленном порядке на образование резерва на капитальный и текущий ремонт объектов основных средств :
— грузовых автомобилей дт 20-1 кт 96
— автобусов дт 20-2 кт 96
—прочие ОС дт 01 кт 96
18 Счет-фактура № 7. Договор поставки.
Предъявлен счет поставщиком ОАО «КЛТ» за приобретенный патент с НДС 18%:
покупная цена дт 08 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 10 кт 60 =ндс и дт 68 кт 19 = ндс
19 Акт приемки передачи № 2. Карточка учета НМА.
Приняты к бухгалтерскому учету нематериальные активы (HMA), приобретенные за плату, по первоначальной стоимости, сроком использования 20 лет
дт 04 кт 08 = сумма с 18 опер
20 Ведомость начисления амортизации основных средств.
Начислена амортизация объектов основных средств на конец отчетного периода по линейному методу:
— грузовым автомобилям дт 20-1 кт 02
—автобусам дт 20-2 кт 02
—здание офиса дт 26 кт 02
—вычислительную технику дт 26 кт 02
—нематериальные активы дт 04 кт 02
21 Счет фактура № 8. Акт выполненных работ.
Предъявлен счет станцией технического обслуживания ОАО «Гарант» за ремонт автобуса с НДС 18%:
сметная стоимость дт 20-2 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19кт 60=ндс и дт 68 кт 19=ндс
22 Счет, счет фактура № 9 Договор страхования.
Предъявлен счет страховой компанией ОАО «ДУССТРАХ» за ОСАГО сроком на 12календарных месяцев:
—грузовых автомобилей дт 97 кт 76
— автобусов дт 97 кт 76
23 Справка-расчет № 4.
Включены в затраты текущего месяца 1/12 суммы ОСАГО:
—в себестоимость грузовых перевозок дт 20-1 кт97
— в себестоимость автобусных перевозок дт 20-2 кт 97
24 Требование – накладная № 3.
Отпущено топливо на административные нужды дт 26 кт 10-3
25 Счет фактура № 10.
Акцептован счет ОАО «Теплосети» за потребленное отопление на общехозяйственные нужды с НДС 18 %:
нормативная стоимость дт 26 кт 76 =сумма - ндс
НДС дт 19 кт 76 = ндс и дт 68 кт 19 = ндс
26 Справка – расчет № 5.
Начислен авансовый платеж по транспортному налогу за отчетный период дт 26 кт 68
27 Акт на списание ОС № 1.
Продан легковой автомобиль KIA RIO HB:
—первоначальная стоимость дт 01-1 кт 01
—накопленная амортизация (10%) дт 02 кт 01-1
— остаточная стоимость дт 91-2 кт 01-1
28 Наряд на выполненные работы № 1. Расчетная ведомость.
Начислена зарплата водителю за перегон проданного грузового автомобиля. дт 20-1 кт 70
29 Ведомость начисления обязательных страховых взносов.
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату водителя, осуществляющего перегон автомобиля дт 20-1 кт 69
30 Счет фактура №11. Договор продажи.
Предъявлен счет покупателю ООО «Вираж» за проданный грузовой автомобиль с НДС 18%:
договорная стоимость дт 62 кт 91-1 = сумма
НДС дт 91-3 кт 68 =ндс
31 Списываются командировочные расходы работника Канаеву С.С..по утвержденному авансовому отчету (смотри таблицу № 6.9.)
дт26 кт 71
32 Накладная на отпуск материалов на сторону № 12. Счет фактура № 1. Договор продажи.
Предъявлен счет ОАО «Мираж» за проданные агрегаты с НДС 18%:
Учетная цена дт 91-2 кт 10-5 =34000
договорная стоимость дт 76 кт 91-1 = 42 000
НДС дт 91-3 кт 68 = 42 000*18/118
33 Счет, счет фактура № 13. Акт выполненных работ и услуг № 2.
Предъявлен счет заказчику ОАО «Форсаж» за перевозку груза с НДС 18%:
договорной тариф дт 62 кт 91-1 = сумма
НДС дт 90-3 кт 68 =ндс
34 Выписка банка.
Платежное требование № 1. Поступила на расчетный счет суммы задолженности от ООО «Вираж» за проданный объекты основных средств –легковой автомобиль дт 51 кт 62
Платежное требование № 2. Поступила на расчетный счет суммы задолженности от ОАО «Форсаж» за оказанные автомобильные услуги дт 51 кт 62
35 Справка -расчет № 6.Расчетная ведомость.
Начислена заработная плата за отпуск водителю автобуса предприятия продолжительностью 34 календарных дней 29000 дт 20-2 кт 70
36 Расчетная ведомость.
Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы водителя за отпуск дт 70 кт 68
37 Расчетная ведомость. Начислена премия работникам предприятия по итогам года за счет прибыли отчетного периода. дт 84 кт 70
38 ПП № 1. Выписка банка. На расчетный счет зачислена сумма краткосрочного займа дт 51 кт 66
39 ПП № 2. Выписка банка. С расчетного счета оплачено в погашение задолженности поставщикам:
— ОАО «Гольф» за грузовой автомобиль дт 60 кт 51
40 Чек № 01. Выписка банка. С расчетного счета сняты денежные средства на :
— выплату заработной платы за первую половину месяца дт 50 кт 51
— командировочные расходы дт 50 кт51
— выплату единовременной премии дт 50 кт 51
41 ПКО № 1. Приняты из банка денежные средства на:
— выплату заработной платы за первую половину месяца дт 51 кт 50
— командировочные расходы дт 51 кт 50
— выплату единовременной премии дт 51 кт 50
42 Платежная ведомость. РКО № 1. Выплачена заработная плата работникам предприятия дт 70 кт 50
43 РКО № 2.
Выданы Канаеву С.С. денежные средства на командировку дт 71 кт 50
44 Учетно-билетный лист. ПКО № 2.
Поступила выручка от продажи:
— разовых проездных билетов дт 50 кт 90-1
— месячных проездных билетов дт 50 кт 90-1
— месячных проездных билетов за следующий месяц дт 50 кт 98
45 РКО № 3.
Выдана работникам единовременная премия дт 70 кт 50
46 РКО № 4. Сдана в банк выручка от оказанных автомобильных услуг дт 51 кт 50
47 ПКО № 5. Кузнецовым В.В. возращена сумма неиспользованного подотчета дт 50 кт 71
48 РКО № 5. Возращена в банк сумма депонированной заработной платы дт 51 кт 50
49 Объявление на взнос наличными № 1. Выписка банка.
— зачислена выручка от оказанных автомобильных услуг дт 51 кт 62
— зачислена сумма депонированной заработной платы дт 51 кт 50
50 ПТ № 1. Выписка банка.
Зачислена сумма аванса за оказанные автомобильные услуги от ОАО «Крот» с НДС 18% дт 51 кт 62 =сумма дт 19 кт 62 =ндс дт 68 кт 19=ндс
51 ПП № 3. Оплачена задолженность по налогам и сборам:
— Пенсионный фонд дт 69-2 кт 51
— ФСС жт 69-? кт 51
— ФОМС дт69-? кт 51
— ТОМС дт 69-? кт 51
— ФОСС от несчастных случаев дт 69-? кт 51
— транспортный налог дт 68 кт 51
52 Договор дарения. Акт приемки передачи № 2
От ООО «Филин» поступило безвозмездно производственное оборудование по рыночной стоимости дт 24 кт 76
53 Акт приемки передачи № 2.
Принят на баланс производ-ное оборуд по первоначальной стоимости сроком полезного использования 15 лет дт 01 кт 08
54 Начислена амортизация по измерительному прибору на конец отчетного периода линейным методом дт 26 кт 02
55 Справка-расчет № 7. Отнесена стоимость измерительного прибора на доходы отчетного периода в части начисленной амортизации дт 987 кт 91
56 Счет фактуру № 14. Акт выполненных работ и услуг № 2.
Предъявлен счет ОАО «Престиж» за перевозку груза с НДС 18%:
договорной тариф дт 62 кт 90-1
НДС кт 90-3 кт 68
57 Справка – расчет № 8.
Распределены и списаны общехозяйственные расходы на себестоимость:
— оказанных грузовых автомобильных услуг дт 20-1 кт 26
— оказанных автомобильных услуг по перевозке пассажиров дт 20-2 кт 26
58 Акт об оказании производственных услуг. № 1. Ведомость № 12.
Определена и списана себестоимость автомобильных услуг:
— оказанных грузовых автомобильных услуг дт 90-2 кт 20-1
— оказанных автомобильных услуг по перевозке пассажиров дт 90-2 кт 20-2
59 Книга покупок, журнал регистрации принятых счет фактур.
Сумма входящего НДС по поступившим объектам, подлежащий перечислению в зачет бюджету дт 68 кт 84 = все суммы ндс
60 Справка – расчет № 9.
Начислены за отчетный период:
- налог на имущество (условно) дт 91-2 кт 68
- налог на землю (условно) дт 26 кт 68
1.Счет фактура № 2. Принят к оплате расчетный документ поставщика ОАО «Гольфт» по приобретенному грузовому автомобилю
VOLVO-300 (Фургон) с НДС 18% :
покупная цена дт 08-4кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 = ндс и дт 68 кт 19 =ндс
2 Счет фактура № 3. Принят к оплате расчетный документ поставщика ОАО «Барс» по установке сигнальной системы на приобретенный грузовой автомобиль Камаз-5410 с НДС 18%
покупная цена дт 08 кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 =ндс и дт68 кт19 =ндс
3 Акт приемки передачи ОС от 07.01.0000г. Введен в эксплуатацию приобретенный грузовой автомобиль VOLVO-300, сроком полезного использования 15лет по первоначальной стоимости:
дт 01-1 кт 08-4 = покупная цена 1опер +покупная цена 2опер
4 Счет фактура № 4. Акт выполненных работ.
Предъявлен счет подрядчиком СМУ -2 за выполненный капитальный ремонт здания гаража с НДС 18%
покупная цена дт 26 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60=ндс и дт68 кт 19=ндс
5 Счет фактура № 5. Договор поставки. Приходный ордер.
Приняты к оплате счет поставщика ООО «Пешеход» за приобретенные материалы с НДС 18%:
– Запчасти:
покупная цена дт 15 кт 60 = сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60 =ндс и дт68 кт 19 =ндс
6 Счет фактура № 6. Договор перевозки.
Предъявлен счет транспортной компанией ОАО «Транзит» за доставку приобретенных материалов до места назначения с НДС 18%:
Стоимость услуг дт 15 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19 кт 60=ндс и дт 68 кт 19 =ндс
7 Приходный ордер № 1.
Оприходованы поступившие материалы на склад предприятия по учетной цене:
— Запчасти дт 10-5 кт 15
—Горюче-смазочные материалы дт10-2 кт 15
—Автопокрышки дт 10-5 кт 15
8 Требование-накладная № 1.
Со склада предприятия отпущены материалы:
8.1. на работу грузовых автомобилей:
— Запчасти дт 20-1 кт 10-5
—Горюче-смазочные материалы дт 20-1 кт 10-2
—Автопокрышки дт 20-1кт 10-5
8.2. на работу автобусов:
— Запчасти дт 20-2 кт 10-5
—Горюче-смазочные материалы дт 20-2 кт 10-2
—Автопокрышки дт 20-2 кт 10-5
9 Требования –накладная № 2.
Со склада предприятия отпущен тара на хозяйственные нужды дт 26 кт 10
10 Справка-расчет № 1.
Определено и списано отклонение в стоимости приобретенных материалов:
— на себестоимость грузовых перевозок дт 15 кт16=сумма тзр
—на себестоимость автобусных перевозок дт 15 кт16=сумма тзр
11 Расчетная ведомость.
Начислена заработная плата работникам предприятия за отработанный месяц:
—водителям грузовых автомобилей дт 20-1 кт 70
—водителям автобусов дт 20-2 кт 70
—аппарату управления дт 26 кт 70
—ремонтным рабочим дт 26 кт 70
12 Ведомость начисления обязательных страховых взносов.
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату работников:
—водителям грузовых автомобилей дт 20-1кт 69
—водителям автобусов дт 20-2кт 69
—аппарату управления дт 26кт 69
—ремонтным рабочим дт 26кт 69
13 Справка-расчет № 2.
Образован резерв на оплату отпусков (5%) дт 26 кт 96 =11опер * 5%
14 Приходный ордер № 2.
—оприходованы агрегаты, снятые с автобусов в порядке замены по цене возможного использования дт 10-5 кт 91-1
— запасные части, снятые с грузовых автомобилей, непригодные для дальнейшего использования по цене металлолома дт 10-5 кт 91-1
16 Расчетная ведомость.
—начислен налог на доходы физических лиц за отчетный период дт 70 кт 68
—начислена сумма алиментов по исполнительным листам дт 70 кт 73-3
17 Справка-расчет № 3.
Отражена сумма отчислений, производимых в установленном порядке на образование резерва на капитальный и текущий ремонт объектов основных средств :
— грузовых автомобилей дт 20-1 кт 96
— автобусов дт 20-2 кт 96
—прочие ОС дт 01 кт 96
18 Счет-фактура № 7. Договор поставки.
Предъявлен счет поставщиком ОАО «КЛТ» за приобретенный патент с НДС 18%:
покупная цена дт 08 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 10 кт 60 =ндс и дт 68 кт 19 = ндс
19 Акт приемки передачи № 2. Карточка учета НМА.
Приняты к бухгалтерскому учету нематериальные активы (HMA), приобретенные за плату, по первоначальной стоимости, сроком использования 20 лет
дт 04 кт 08 = сумма с 18 опер
20 Ведомость начисления амортизации основных средств.
Начислена амортизация объектов основных средств на конец отчетного периода по линейному методу:
— грузовым автомобилям дт 20-1 кт 02
—автобусам дт 20-2 кт 02
—здание офиса дт 26 кт 02
—вычислительную технику дт 26 кт 02
—нематериальные активы дт 04 кт 02
21 Счет фактура № 8. Акт выполненных работ.
Предъявлен счет станцией технического обслуживания ОАО «Гарант» за ремонт автобуса с НДС 18%:
сметная стоимость дт 20-2 кт 60 =сумма -ндс
НДС дт 19кт 60=ндс и дт 68 кт 19=ндс
22 Счет, счет фактура № 9 Договор страхования.
Предъявлен счет страховой компанией ОАО «ДУССТРАХ» за ОСАГО сроком на 12календарных месяцев:
—грузовых автомобилей дт 97 кт 76
— автобусов дт 97 кт 76
23 Справка-расчет № 4.
Включены в затраты текущего месяца 1/12 суммы ОСАГО:
—в себестоимость грузовых перевозок дт 20-1 кт97
— в себестоимость автобусных перевозок дт 20-2 кт 97
24 Требование – накладная № 3.
Отпущено топливо на административные нужды дт 26 кт 10-3
25 Счет фактура № 10.
Акцептован счет ОАО «Теплосети» за потребленное отопление на общехозяйственные нужды с НДС 18 %:
нормативная стоимость дт 26 кт 76 =сумма - ндс
НДС дт 19 кт 76 = ндс и дт 68 кт 19 = ндс
26 Справка – расчет № 5.
Начислен авансовый платеж по транспортному налогу за отчетный период дт 26 кт 68
27 Акт на списание ОС № 1.
Продан легковой автомобиль KIA RIO HB:
—первоначальная стоимость дт 01-1 кт 01
—накопленная амортизация (10%) дт 02 кт 01-1
— остаточная стоимость дт 91-2 кт 01-1
28 Наряд на выполненные работы № 1. Расчетная ведомость.
Начислена зарплата водителю за перегон проданного грузового автомобиля. дт 20-1 кт 70
29 Ведомость начисления обязательных страховых взносов.
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату водителя, осуществляющего перегон автомобиля дт 20-1 кт 69
30 Счет фактура №11. Договор продажи.
Предъявлен счет покупателю ООО «Вираж» за проданный грузовой автомобиль с НДС 18%:
договорная стоимость дт 62 кт 91-1 = сумма
НДС дт 91-3 кт 68 =ндс
31 Списываются командировочные расходы работника Канаеву С.С..по утвержденному авансовому отчету (смотри таблицу № 6.9.)
дт26 кт 71
32 Накладная на отпуск материалов на сторону № 12. Счет фактура № 1. Договор продажи.
Предъявлен счет ОАО «Мираж» за проданные агрегаты с НДС 18%:
Учетная цена дт 91-2 кт 10-5 =34000
договорная стоимость дт 76 кт 91-1 = 42 000
НДС дт 91-3 кт 68 = 42 000*18/118
33 Счет, счет фактура № 13. Акт выполненных работ и услуг № 2.
Предъявлен счет заказчику ОАО «Форсаж» за перевозку груза с НДС 18%:
договорной тариф дт 62 кт 91-1 = сумма
НДС дт 90-3 кт 68 =ндс
34 Выписка банка.
Платежное требование № 1. Поступила на расчетный счет суммы задолженности от ООО «Вираж» за проданный объекты основных средств –легковой автомобиль дт 51 кт 62
Платежное требование № 2. Поступила на расчетный счет суммы задолженности от ОАО «Форсаж» за оказанные автомобильные услуги дт 51 кт 62
35 Справка -расчет № 6.Расчетная ведомость.
Начислена заработная плата за отпуск водителю автобуса предприятия продолжительностью 34 календарных дней 29000 дт 20-2 кт 70
36 Расчетная ведомость.
Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы водителя за отпуск дт 70 кт 68
37 Расчетная ведомость. Начислена премия работникам предприятия по итогам года за счет прибыли отчетного периода. дт 84 кт 70
38 ПП № 1. Выписка банка. На расчетный счет зачислена сумма краткосрочного займа дт 51 кт 66
39 ПП № 2. Выписка банка. С расчетного счета оплачено в погашение задолженности поставщикам:
— ОАО «Гольф» за грузовой автомобиль дт 60 кт 51
40 Чек № 01. Выписка банка. С расчетного счета сняты денежные средства на :
— выплату заработной платы за первую половину месяца дт 50 кт 51
— командировочные расходы дт 50 кт51
— выплату единовременной премии дт 50 кт 51
41 ПКО № 1. Приняты из банка денежные средства на:
— выплату заработной платы за первую половину месяца дт 51 кт 50
— командировочные расходы дт 51 кт 50
— выплату единовременной премии дт 51 кт 50
42 Платежная ведомость. РКО № 1. Выплачена заработная плата работникам предприятия дт 70 кт 50
43 РКО № 2.
Выданы Канаеву С.С. денежные средства на командировку дт 71 кт 50
44 Учетно-билетный лист. ПКО № 2.
Поступила выручка от продажи:
— разовых проездных билетов дт 50 кт 90-1
— месячных проездных билетов дт 50 кт 90-1
— месячных проездных билетов за следующий месяц дт 50 кт 98
45 РКО № 3.
Выдана работникам единовременная премия дт 70 кт 50
46 РКО № 4. Сдана в банк выручка от оказанных автомобильных услуг дт 51 кт 50
47 ПКО № 5. Кузнецовым В.В. возращена сумма неиспользованного подотчета дт 50 кт 71
48 РКО № 5. Возращена в банк сумма депонированной заработной платы дт 51 кт 50
49 Объявление на взнос наличными № 1. Выписка банка.
— зачислена выручка от оказанных автомобильных услуг дт 51 кт 62
— зачислена сумма депонированной заработной платы дт 51 кт 50
50 ПТ № 1. Выписка банка.
Зачислена сумма аванса за оказанные автомобильные услуги от ОАО «Крот» с НДС 18% дт 51 кт 62 =сумма дт 19 кт 62 =ндс дт 68 кт 19=ндс
51 ПП № 3. Оплачена задолженность по налогам и сборам:
— Пенсионный фонд дт 69-2 кт 51
— ФСС жт 69-? кт 51
— ФОМС дт69-? кт 51
— ТОМС дт 69-? кт 51
— ФОСС от несчастных случаев дт 69-? кт 51
— транспортный налог дт 68 кт 51
52 Договор дарения. Акт приемки передачи № 2
От ООО «Филин» поступило безвозмездно производственное оборудование по рыночной стоимости дт 24 кт 76
53 Акт приемки передачи № 2.
Принят на баланс производ-ное оборуд по первоначальной стоимости сроком полезного использования 15 лет дт 01 кт 08
54 Начислена амортизация по измерительному прибору на конец отчетного периода линейным методом дт 26 кт 02
55 Справка-расчет № 7. Отнесена стоимость измерительного прибора на доходы отчетного периода в части начисленной амортизации дт 987 кт 91
56 Счет фактуру № 14. Акт выполненных работ и услуг № 2.
Предъявлен счет ОАО «Престиж» за перевозку груза с НДС 18%:
договорной тариф дт 62 кт 90-1
НДС кт 90-3 кт 68
57 Справка – расчет № 8.
Распределены и списаны общехозяйственные расходы на себестоимость:
— оказанных грузовых автомобильных услуг дт 20-1 кт 26
— оказанных автомобильных услуг по перевозке пассажиров дт 20-2 кт 26
58 Акт об оказании производственных услуг. № 1. Ведомость № 12.
Определена и списана себестоимость автомобильных услуг:
— оказанных грузовых автомобильных услуг дт 90-2 кт 20-1
— оказанных автомобильных услуг по перевозке пассажиров дт 90-2 кт 20-2
59 Книга покупок, журнал регистрации принятых счет фактур.
Сумма входящего НДС по поступившим объектам, подлежащий перечислению в зачет бюджету дт 68 кт 84 = все суммы ндс
60 Справка – расчет № 9.
Начислены за отчетный период:
- налог на имущество (условно) дт 91-2 кт 68
- налог на землю (условно) дт 26 кт 68
Comments
No comments available.
