Формирование раздела 2 формы 6-НДФЛ
Добрый вечер. Начисленную зарплату ( пусть будет 50000) за март перечислили на карты сотрудников 28 марта - 25000 и 6 апреля 25000. Исчисленный НДФЛ 6500 перечислили в бюджет 28 марта. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить эти суммы во 2 разделе. Спасибо.
Я сделала так:
100 31.03.2016 130 25000
110 28.03.2016 140 3250
120 29.03.2016
100 31.03.2016 130 25000
110 06.04.2016 140 3250
120 07.04.2016
Мне посоветовали сделать так:
100 31.03.2016 130 50000
110 28.03.2016 140 6250
120 29.03.2016
Я сделала так:
100 31.03.2016 130 25000
110 28.03.2016 140 3250
120 29.03.2016
100 31.03.2016 130 25000
110 06.04.2016 140 3250
120 07.04.2016
Мне посоветовали сделать так:
100 31.03.2016 130 50000
110 28.03.2016 140 6250
120 29.03.2016
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Начисленную зарплату ( пусть будет 50000) за март перечислили на карты сотрудников 28 марта - 25000 и 6 апреля 25000.25000+25000=50000, где взяли НДФЛ для перечисления?
28 марта - это зарплата за первую половину месяца? Если так, то отдельным блоком в разделе 2 она не отражается.
100: 31.03.2016
110: 06.04.2016
120: 07.04.2016
130: сумма начисленной зарплаты за март
140: сумма удержанного НДФЛ.
Не исключено, что перечисленный авансом в марте НДФЛ налоговики не признают в качестве такового. На момент перечисления налога он еще не исчислен и не удержан, по сути уплачен за счет налогового агента, что запрещено НК РФ.
