Как исправить ошибку при расчете НДФЛ, возникшую из-за округления?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Вы считали НДФЛ не нарастающим итогом, что предусмотрено только для отдельных видов доходов.
  Если в данном случае имеет место зарплата, то нужно считать доход и НДФЛ нарастающим итогом.
  

  Цитата: Из-за округления получается что я перечислила на 4 рубля больше, чем нужно (608*12=7296). 6-НДФЛ еще не подавала, но оплата была. Как мне теперь скорректировать в отчетах эту ошибку?

  В 6-НДФЛ нужно указать правильно исчисленный и реально удержанный  налог. Сколько удержали, столько и перечислили. В справке 2-НДФЛ показать НДФЛ исчисленный = реально удержанный = реально перечисленный.
• Добрый день.
  
  

  Цитата: У сотрудника есть доход в размере 4 674-30 руб. в месяц. Ежемесячно удерживаем с этого дохода НДФЛ 608 руб.При заполнении 2-НДФЛ суммарный доход за год получается 4674,3*12= 56091,60. Соответственно НДФЛ с него 7292 руб. Из-за округления получается что я перечислила на 4 рубля больше, чем нужно (608*12=7296).

  У вас получается, что налог был излишне удержан из доходов сотрудника. В  6-НДФЛ (и в 2-НДФЛ, если не будете возвращать сотруднику) так и отражаете:
  исчислен налог в сумме 7292;
  удержан 7296.
  Уведомите сотрудника об излишне удержанном налоге. Если получите заявление на возврат - перечислите (возврат допускается только в безналичной форме). Подробно (ст. 231 НК РФ) - 
  Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента
  ФНС сообщила, как заполнить 6-НДФЛ при возврате работнику излишне удержанного налога
  Столичное УФНС разъяснило, как отразить в 6-НДФЛ возврат излишне удержанного налога
  Если успеете вернуть налог сотруднику до сдачи 2-НДФЛ, там отразите налог исчисленный=налог удержанный=налог перечисленный (=7292).
• Nataly S, это не зарплата, арендный платеж за офис
• Цитата: это не зарплата, арендный платеж за офис

  А какая разница? Проверьте только, чтобы дата получения дохода совпадала с датой выплаты, а не начисления дохода (ст. 223 НК).
• Спасибо всем за ответы)