Как в 1С 8.3 учитывать неоперационную аренду по новым правилам?
Добрый день, коллеги.
Прошу проверить мои рассчеты и рассуждения и поправить, если я не права.
Нашей организацией был заключен договор аренды с последующим выкупом, мы - арендодатель. ОСНО, АО, упрощенные способы учета не применяем.
Срок договора с 07.08.2020 по 07.08.2023, значит должны его с 2022 года в обязательном порядке перевести на новый порядок учета.
До 2022 учитывали объект на сч.03.02, амортизация на 02.02. Расчеты с арендатором - Дт 90 Кт 62 на сумму ежемесячного платежа (300 000, вкл. НДС) согласно условиям договора. На 01.01.2022 задолженностей по оплате, как и полученных авансов нет.
Путем хитрых вычислений рассчитали ставку дисконтирования, процентный доход (файл во ложении).
Теперь мне все это надо как-то отобразить в программе. У нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.108.36).
Насколько я поняла, обработка по переходу на ФСБУ 25 в составе закрытия декабря для нас не подходит.
С 2022 решили учет фин.аренды вести на сч.76.07
Делаю 01.01.22 после формирования отчетности за год операцию списания ОС в связи с передачей в аренду:
Дт 02.02 Кт 03.09 3 920 370,40 списание накопл.амортизации
Дт 03.09 Кт 03.02 8 820 833,33 списание первонач.стоим-ти
Дт 76.07.1 Кт 03.09 4 900 462,93 перевод ОС в аренду
Операция вручную:
Дт 76.07.5 Кт 98.01 122 406,22 процентный доход
Дт 76.07.1 Кт 84.01 122 406.22 дооценка валовой инвестиции в аренду
Амортизация в БУ в дальнейшем не начисляется.
Затем ежемесячно начисляем арендный платеж:
Дт 76.07.5 Кт 90 5 495,29 (согласно табличке) начисление процентного дохода по аренде
Дт 76.07.2 Кт 90 300 000,00 начисление платежа в соотв. с плановым графиком
Дт 90 Кт 76.07.9 50 000,00 начислен НДС с планового платежа
Дт 51 Кт 76.07.2 300 000,00 внесен ежемесячный платеж
И дальше я застопорилась. Каким образом у меня закроюся остальные субсчета (в конце договора)?
Прошу помочь, голова уже кипит!!!
Прошу проверить мои рассчеты и рассуждения и поправить, если я не права.
Нашей организацией был заключен договор аренды с последующим выкупом, мы - арендодатель. ОСНО, АО, упрощенные способы учета не применяем.
Срок договора с 07.08.2020 по 07.08.2023, значит должны его с 2022 года в обязательном порядке перевести на новый порядок учета.
До 2022 учитывали объект на сч.03.02, амортизация на 02.02. Расчеты с арендатором - Дт 90 Кт 62 на сумму ежемесячного платежа (300 000, вкл. НДС) согласно условиям договора. На 01.01.2022 задолженностей по оплате, как и полученных авансов нет.
Путем хитрых вычислений рассчитали ставку дисконтирования, процентный доход (файл во ложении).
Теперь мне все это надо как-то отобразить в программе. У нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.108.36).
Насколько я поняла, обработка по переходу на ФСБУ 25 в составе закрытия декабря для нас не подходит.
С 2022 решили учет фин.аренды вести на сч.76.07
Делаю 01.01.22 после формирования отчетности за год операцию списания ОС в связи с передачей в аренду:
Дт 02.02 Кт 03.09 3 920 370,40 списание накопл.амортизации
Дт 03.09 Кт 03.02 8 820 833,33 списание первонач.стоим-ти
Дт 76.07.1 Кт 03.09 4 900 462,93 перевод ОС в аренду
Операция вручную:
Дт 76.07.5 Кт 98.01 122 406,22 процентный доход
Дт 76.07.1 Кт 84.01 122 406.22 дооценка валовой инвестиции в аренду
Амортизация в БУ в дальнейшем не начисляется.
Затем ежемесячно начисляем арендный платеж:
Дт 76.07.5 Кт 90 5 495,29 (согласно табличке) начисление процентного дохода по аренде
Дт 76.07.2 Кт 90 300 000,00 начисление платежа в соотв. с плановым графиком
Дт 90 Кт 76.07.9 50 000,00 начислен НДС с планового платежа
Дт 51 Кт 76.07.2 300 000,00 внесен ежемесячный платеж
И дальше я застопорилась. Каким образом у меня закроюся остальные субсчета (в конце договора)?
| 76.07.1 "Арендные обязательства" | Дт | Кт |
| Сн | 4 900 462,93 + 122 406.22 = 5 022 869,15 | - |
| Об | ||
| Ск | 5 022 869,15 |
| 76.07.2 "Задолженность по арендным платежам" | Дт | Кт |
| Сн | - | - |
| Об | 300 000 х 20 мес. = 6 000 000 | 300 000 х 20 мес. = 6 000 000 |
| Ск | - | - |
| 76.07.5 "Проценты по аренде" | Дт | Кт |
| Сн | 122 406,22 | - |
| Об | 56 760,45 | - |
| Ск | 179 166,67 |
| 76.07.9 "НДС по арендным обязательствам" | Дт | Кт |
| Сн | - | - |
| Об | 50 000 х 20 мес. = 1 000 000 | |
| Ск | 1 000 000 |
Прошу помочь, голова уже кипит!!!
Comments
No comments available.
