Заполнение декларации по налогу на прибыль: нужно ли уплачивать налог при продаже ОС с убытком?

Comments

• Цитата: Получается с убытка от продажи ос мы платим налог на прибыль?

  Здравствуйте.
  Подскажите, на какую статью НК РФ вы опираетесь при таком заявлении?
• Цитата: Подскажите, на какую статью НК РФ вы опираетесь при таком заявлении?

  simport,  я не на статью опираюсь, я не могу понять почему получается налог к уплате в декларации. При закрытии месяца в справке расчет налога на прибыль за 2022 год также указано, что налога нет и убыток полученный за 2022 год перенесен на будущее и в ОСВ отражается по Дт 97.11 в сумме 323409,00. По Кт 68.04.01 тоже нет начислений за год. А в декларации при расчете налога лист 02 по стр 060,100,120 сумма 496061,00 и с нее начислен налог по стр 180 в сумме 99212,00. Получается в ОСВ начислений нет по прибыли и если по декларации мы должны оплатить 99212,00 то эта сумма просто будет висеть в переплате. Она ведь не закроется. Я не могу понять почему так получается в итоге.
• Цитата: При закрытии месяца в справке расчет налога на прибыль за 2022 год также указано, что налога нет и убыток полученный за 2022 год перенесен на будущее и в ОСВ отражается по Дт 97.11 в сумме 323409,00. По Кт 68.04.01 тоже нет начислений за год. А в декларации при расчете налога лист 02 по стр 060,100,120 сумма 496061,00 и с нее начислен налог по стр 180 в сумме 99212,00.

  Всё это бухучет и работа в программе. Это отдельные вопросы.
  
  По поводу НП отвечу, что налогооблагаемая база считается нарастающим итогом за налоговый (отчетные) период и при расчете налоговой базы учитываются доходы и расходы в целом от всех хоз. операций. Т.е. если по строке 100 (и  120) у вас положительное число, то именно с этой налоговой базы считается налог. Откройте  Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ и поизучайте Порядок заполнения НД.
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: Подскажите, на какую статью НК РФ вы опираетесь при таком заявлении?simport,  я не на статью опираюсь, я не могу понять почему получается налог к уплате в декларации. При закрытии месяца в справке расчет налога на прибыль за 2022 год также указано, что налога нет и убыток полученный за 2022 год перенесен на будущее и в ОСВ отражается по Дт 97.11 в сумме 323409,00. По Кт 68.04.01 тоже нет начислений за год. А в декларации при расчете налога лист 02 по стр 060,100,120 сумма 496061,00 и с нее начислен налог по стр 180 в сумме 99212,00. Получается в ОСВ начислений нет по прибыли и если по декларации мы должны оплатить 99212,00 то эта сумма просто будет висеть в переплате. Она ведь не закроется. Я не могу понять почему так получается в итоге.

  В этой теме Вы задали вопрос о заполнении декларации и уплате налога. Как верно заметила Ирина (simport), методология бухучёта и отражение операций в программе - это уже новые вопросы. При необходимости, по правилам форума, их нужно обсуждать каждый в новой теме. Для удобства отвечающих в новых темах можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Юлия Радская, 

  Цитата: методология бухучёта и отражение операций в программе - это уже новые вопросы.

  я вопросы на данную тему даже не задавала, а лишь описала ситуацию более подробно для того чтобы было более понятно как это выглядит. Но к сожалению ответа так и не получила.
• Цитата: я вопросы на данную тему даже не задавала, а лишь описала ситуацию более подробно для того чтобы было более понятно как это выглядит. Но к сожалению ответа так и не получила.

  Картина лучше не становится, т.к. вы описываете проводки и действия программы, а не строки заполнения НД.
  
  И чем вас этот ответ не удовлетворил?
  

  Цитата: По поводу НП отвечу, что налогооблагаемая база считается нарастающим итогом за налоговый (отчетные) период ипри расчете налоговой базы учитываются доходы и расходы в целом от всех хоз. операций. Т.е. если по строке 100 (и  120) у вас положительное число, то именно с этой налоговой базы считается налог. Откройте  Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ и поизучайте Порядок заполнения НД.

   или вы ждете заполнение НД построчно? НУжно зайти в Приказ и все построчно проверить. Возможно вы неверно перенесли из Приложений к Листу 02 сам Лист 02 показатели. Нам здесь этого не видно.
• Добрый день!
  

  Цитата: я вопросы на данную тему даже не задавала, а лишь описала ситуацию более подробно для того чтобы было более понятно как это выглядит. Но к сожалению ответа так и не получила.

  Mirakl-64, Вы не "описали ситуацию более подробно", а описали свои действия в программе. В этой теме не нужно было этого делать. Повторю: для вопроса о работе в программе Вам нужно создать новую тему.
  

  Цитата: Но к сожалению ответа так и не получила.

  Если Вам не понятен ответ, который Вам дала Ирина (simport), то задайте, пожалуйста, уточняющие вопросы здесь. Но при формулировке уточняющих вопросов придерживайтесь, пожалуйста, методологического направления вопроса. То есть, в этой теме задавайте вопросы только о методологии заполнения декларации по налогу на прибыль.
• Mirakl-64,  Добрый день.
  У вас по строке 100 приложения 2 к листу 02  какая сумма указана? Такое ощущение, что у вас там 0.  Хотя эта строка должна быть заполнена.